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  • 国税局严查/新移民借他人名义转帐 小心触法!这七个原因 最容易被查税...

    2018-12-20 20:30:00 来源: 逛纽约

    新移民来美,各方面法律法规要及时了解清楚,避免走入误区,导致丢了绿卡身分不说,还得赔钱,甚至因为违法行为还恐面临牢狱之灾。

     

    税务问题是许多新移民面临的首要头痛问题,不少新移民经济条件优渥,移民美国前有成功的生意和资产,但因美国课税重,所以故意钱留海外,或是透过某些自以为是的避税方式转入美国,殊不知已经踩到犯法的警戒线。

     

     

    税务律师童志敏表示,近来接到不少案子都与新移民海外资产等税务问题有关,他分享一个案例,也是目前大多数新移民企业家面临的问题。

     

    童志敏指出,客人苗先生从事销售行业,与中国多家公司有贸易往来,他在2015年拿到绿卡,但2014和2015年并没有向美国国税局申报收入,2016年申报6万元收入,缴纳2万元税金。

     

     

    苗先生在今年8月收到国税局来信,要求他对2014、2015和2016年年间分别有30万、10万、35万元的海外转帐配合调查。苗先生找到童志敏前,曾向某会计师谘询如何应对,会计师建议他向国税局解释,称其海外转账不是海外收入,而是父母赠予,并向国税局提供,有苗先生父母签名的宣誓证明。

     

     

    那知国税局希望得到苗先生父母的配合,并安排苗先生父母与美国驻华领事馆调查人员会面,希望他的父母提供其向苗先生转账的银行账单和笔迹证明。

     

    然而年迈的父母哪裡经得起调查人员的问话,苗先生一下子慌了神,父母也不愿意接受这些折腾。但是问题来了,根据美国法律,苗先生是否涉嫌隐瞒交易来源、交易权属、资金控制、诈骗美国政府的罪状,以及刻意漏报海外账户的规定?如果这些罪名都成立,他是否会有牢狱之灾,以及绿卡是否会被没收?

     

     

    童志敏解释,纳税人以其资産转移给亲友控制的法律实体,希望达到避税作用,一般不会成功。因爲当局会怀疑第三方仅仅是纳税人另一个身分(alter ego),有可能会探讨纳税人是否通过欺诈手段转移财産。

     

    但经过他与国税局的多次来回,包括不让苗先生父母作证,以及承认海外转帐的钱就是苗先生的收入,所幸最终国税局只是在民事调查范围,并未启动刑事调查,苗先生才得以保留绿卡以及免去牢狱之灾,但补缴2014至2016年的税金及罚金总额近27万元。

     

    童志敏提醒,千万不要假借他人名义,将自己的海外资产转入美国,这是目前许多新移民都会犯的错误。

     

    国税局查税是为了缩小“税收差距”,也就是应缴给国税局的税金,和国税局实际收到金额的差距。

    有时查税是随机进行,但是国税局往往依据可疑活动挑选查税对象。在今年报税季即将展开之际,以下是可能害你被查税的七大警讯

     

    1.算错:

    报税不要算错,不要误把8写成3,或是分心而忘了加进最后一个零。如果你自己报税,定要把税表检查两、三次。不论错误是有心或无意,都要罚款。

    2.未附加1099 表格或额外收入:

    漏报部分收入,容易被查税。如果你写文章赚外快,到了要报税,你可能想只上交列出薪资的W-2表格,而把非薪资收入的1099表格藏起来。但是国税局已知道你的1099表格所列收入,迟早会发现你未申报。

    3.申报过多慈善捐赠:

    慈善捐赠可扣税,但不要申报不实捐赠,若你没有文件证明捐赠,就不要申报。若你年薪4万元,申报1万元的捐赠扣减,肯定会引起注意。

    4.在Schedule C申报过多亏损:

    自雇者容易把个人开销申报为生意亏损,以隐瞒收入。但是国税局可能怀疑亏损如此严重,如何维持生意。

    5.申报太多生意开销:

    要能申报扣减,生意采买必须是常规的,而且对工作是必要的。

    6.申报家庭办公室扣税:

    国税局对家庭办公室的定义狭窄,只有把部分住家「完全并经常用于做生意」才符合。偶尔在客厅回覆电邮,不能把客厅申报为家庭办公室。

    7.老是使用整数:

    1040表格和相关文件所列的金额,不会老是100的倍数。计算要精确,不要做大略估计。把金额的小数位数四舍五入到最近的个位数,而不是百位数。

    来源: 逛纽约
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